目 　 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

实施审计监督，维护财经纪律，经七师审计局授权，对农牧团场进行非经营性财务收支及预算执行情况审计。对农牧团场生产经营单位和国有及国有控股企业的资产、负债、损益情况审计；团级领导、国有控股企业领导以及党政领导干部的经济责任审计，专项审计调查。

二、机构设置情况

第一审计中心为审计局下设机构，性质为参照公务员管理的事业单位。编制14人。

第一审计中心2019年退休2人，截止2019年底共有12人，空编2人。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

第一审计中心2019年一般公共预算财政拨款年初预算数为2,576,450元，年度执行中调整为2,749,450元，比上年增长4.67%，调整原因是增拨奖励金和调资工资经费。

（二）部门收入总体情况说明

收入：财政拨款收入年初预算数为2,576,450元，决算数为2,749,450元。原因是收增拨奖励金209250元，和增拨调资工资经费30000元。

（三）部门支出总体情况说明

1.一般公共服务支出年初预算数为2,349,695.40元，决算数为2,572,698.15元。

2. 基本支出年初预算数为2,491,450元，决算数为2,402,011.41元。

3. 项目支出年初预算数为85,000.00元，决算数为400,441.34元。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

一、收入：财政拨款收入年初预算数为2,576,450元，决算数为2,749,450元。原因是收增拨奖励金209250元，和增拨调资工资经费30000元。

二、支出：

1.一般公共服务支出年初预算数为2,349,695.40元，决算数为2,572,698.15元。

2. 基本支出年初预算数为2,491,450元，决算数为2,402,011.41元。

3. 项目支出年初预算数为85,000.00元，决算数为400,441.34元。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

第一审计中心2019年一般公共预算财政拨款年初预算数为2,576,450元，年度执行中调整为2,749,450元，比上年增长4.67%，调整原因是增拨奖励金和调资工资经费。

1.一般公共服务支出年初预算数为2,349,695.40元，决算数为2,572,698.15元。

2. 基本支出年初预算数为2,491,450元，决算数为2,402,011.41元。

3. 项目支出年初预算数为85,000.00元，决算数为400,441.34元。

三、部门结转结余情况

1. 审计专项补助项目:该项目为本年新增项目，金额为85000元，已开支82,441.342元，结转2,558.66元。

2.中央对地方审计专项补助：年初结转数为100000元，本年度全部支出。

3.国家审计署拨组织地方审计机关工作经费：年初结转数为75000元，本年度全部支出。

4. 淮安审计项目：年底收入200000元，本年未开支。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

本年度三公经费支出总计32,412.24元，其中            公务用车购置及运行维护费29,549.24元，年初预算数为29800元；上年决算数为29,774.25元。公务接待批次3次，接待人数28人。

公务接待费2,863元，年初预算数为2900元；上年决算数为2072元。

（2）培训费支出情况：

本年度培训费支出15,660元，比上年度增加16%，原因是本年参加了审计业务培训较多，增加了培训费用。

（3）其他对单位影响较大的支出情况。

1.本年度基本支出中的日常公用经费比去年增长了198.07%，原因是本年大部分差旅费从基本经费列支。

2.本年度财政应返还额度为14.97万元，比去年增加428.92%，原因是本年大量开支了上年结转结余资金，导致本年经费结余。

五、机关运行经费支出情况

1.本年度基本支出中的日常公用经费比去年增长了198.07%，原因是本年大部分差旅费从基本经费列支。

2.本年度财政应返还额度为14.97万元，比去年增加428.92%，原因是本年大量开支了上年结转结余资金，导致本年经费结余。

六、政府采购情况

无。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，属于其他用车，其他用车主要是用于部门日常工作，价值258667元。

（二）预算绩效情况的说明

本年度项目绩效目标完成情况较好。上年结转结余项目全部开支，本年度项目只结转2558.66元。

部门绩效目标制定、目标完成、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况：1.2019年本单位的预决算编制均按照师财政局下达的相关文件指标进行了编制，按时完成编制工作，决算报表和说明均在要求时间内完成上报。2.绩效目标也按照有关文件如实进行了填报。

1.存在问题

2019年我单位预算执行进度安排不太合理，总体支出未达到理想进度，主要原因为：对预算执行安排全面性有些欠缺，对于即将退休人员及满足退休条件人员申请提前退休的情况欠缺预见性；第二客观原因，每年支付集中时间大多在第三、四季度，对预算执行情况把控不及时。

2.改进措施及建议

在明年预算绩效管理中，我单位将严格按照师预算绩效考核的相关要求，合理安排我单位预算资金使用进度，同时进一步加强我单位内部预算绩效跟踪机制的健全，力争做到花钱必问效，圆满完成明年各项目标任务。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

    附表：第七师农牧团场第一审计中心.XLS