目　 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

实施审计监督，维护财经纪律，经七师审计局授权，对农牧团场进行非经营性财务收支及预算执行情况审计。对农牧团场生产经营单位和国有及国有控股企业的资产、负债、损益情况审计；团级领导、国有控股企业领导以及党政领导干部的经济责任审计，专项审计调查。

二、机构设置情况

第二审计中心为审计局下设机构，性质为参照公务员管理的事业单位。编制8人。

第一审计中心2019年退休2人，截止2019年底共有12人，空编2人。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

第二审计中心2019年一般公共预算财政拨款年初预算数为1,207,050元，年度执行中调整为1,267,050元，比上年增长4.97%，调整原因是增拨奖励金和调资工资经费。

（二）部门收入总体情况说明

收入：财政拨款收入年初预算数为1,207,050元，决算数为1,267,050元。原因是收增拨奖励金111750元，和增拨调资工资经费20000元。

（三）部门支出总体情况说明

1.一般公共服务支出年初预算数为1,083,435.61元，决算数为888,702.34元。

2. 基本支出年初预算数为1,172,050元，决算数为876,196.73元。

3. 项目支出年初预算数为35,000元，决算数为136,120元。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

一、收入：财政拨款收入年初预算数为1,207,050元，决算数为1,267,050元。原因是收增拨奖励金111750元，和增拨调资工资经费20000元。

二、支出：

1.一般公共服务支出年初预算数为1,083,435.61元，决算数为888,702.34元。

2. 基本支出年初预算数为1,172,050元，决算数为876,196.73元。

3. 项目支出年初预算数为35,000元，决算数为136,120元。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

一、收入：财政拨款收入年初预算数为1,207,050元，决算数为1,267,050元。原因是收增拨奖励金111750元，和增拨调资工资经费20000元。

二、支出：

1.一般公共服务支出年初预算数为1,083,435.61元，决算数为888,702.34元。

2. 基本支出年初预算数为1,172,050元，决算数为876,196.73元。

3. 项目支出年初预算数为35,000元，决算数为136,120元。

（三）年末结转和结余情况。

1.中央审计专项项目:该项目年初结转107,101.6元，全部上缴。

2. 地方审计工作专项项目：年初结转数为30000元，本年开支22,416元，年末结转7,584元。

3.审计专项补助经费项目：年初结转数为100000元，本年度全部支出。

4.地方审计机关审计专项：该项目为本年新增项目，金额为40000元，已开支13,704元，结转26,296元。

5.审计专项补助：该项目为本年新增项目，金额为35000元，本年尚未开支，全部结转。

三、部门结转结余情况

1.中央审计专项项目:该项目年初结转107,101.6元，全部上缴。

2. 地方审计工作专项项目：年初结转数为30000元，本年开支22,416元，年末结转7,584元。

3.审计专项补助经费项目：年初结转数为100000元，本年度全部支出。

4.地方审计机关审计专项：该项目为本年新增项目，金额为40000元，已开支13,704元，结转26,296元。

5.审计专项补助：该项目为本年新增项目，金额为35000元，本年尚未开支，全部结转。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

本年度三公经费支出总计2221元，公务接待费2221元，年初预算数为2500元；上年决算数为1640元。

公务接待批次3次，接待人数25人。

（2）培训费支出情况：

本年度培训费支出12,180元，比上年度增加100%，原因是本年参加了审计业务培训较多，而上年度没有开支培训费用。

（3）其他对单位影响较大的支出情况。

1.本年度基本支出中的日常公用经费比去年增长了202.04%，原因是本年大部分差旅费从基本经费列支。

2. 本年度财政应返还额度为14.97万元，比去年增加447.84%，原因是本年大量开支了上年结转结余资金，导致本年经费结余。

五、机关运行经费支出情况

2019 年本单位费用总额为102.97万元。按科目分析我单位费用结构：业务活动费102.97万元占费用总额100%。

因为我单位主要承担审计业务，项目占比较大，造成业务活动费占费用比例较大。

按经济科目分析我单位费用结构：工资福利费用66.52万元占费用总额64.61%，商品和服务费用22.8万元占费用总额22.14%，对个人和家庭的补助费用11.9万元占费用总额11.56%，固定资产折旧费用1.73万元占费用总额的1.69%。

六、政府采购情况

无。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

无。

（二）预算绩效情况的说明

一、本年度项目绩效目标完成情况较好。

二、当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1.存在问题

2019年我单位预算执行进度安排不太合理，总体支出未达到理想进度，主要原因为：对预算执行安排全面性有些欠缺，对于即将退休人员及满足退休条件人员申请提前退休的情况欠缺预见性；第二客观原因，每年支付集中时间大多在第三、四季度，对预算执行情况把控不及时。

2.改进措施及建议

在明年预算绩效管理中，我单位将严格按照师预算绩效考核的相关要求，合理安排我单位预算资金使用进度，同时进一步加强我单位内部预算绩效跟踪机制的健全，力争做到花钱必问效，圆满完成明年各项目标任务。

3.不断加强部门预算与绩效管理

一是认真做好预算编制。按照《预算法》及兵师财政局有关预算编制工作的要求，全面落实全口径预算编制管理。为做好部门预算编制及执行工作，使部门预算编制科学合理，便于预算执行，提高资金使用效益，本单位由专人负责，组织协调部门预算编制及执行工作。在总结上一年预算编制工作经验及执行中出现的问题的基础上，及早开会安排布置有关工作。做到不缺项、不漏项，保工资、保运转、保基本。

二是强化预算执行管理。严格按照《预算法》的要求，支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，严格按照《第七师部门预算管理办法》进行预算管理。对上年度结转结余资金进行合理合规消化，对本年度预算资金合理安排，在党委中心组学习、工作例会等各种会议上集体学习有关财务预算管理等文件，增强全员预算管理意识，督促加快预算执行进度，特别是项目支出的执行进度，力争有效控制新增结转，节约资金。对项目支出任务按月考核和通报，切实提高预算执行的及时性、有效性和安全性，减少资金滞留，按要求、按时限完成财政预算指标的执行。

三是做好预算绩效管理。按照兵团财政局有关要求，稳步推进预算绩效管理工作，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，高度重视绩效评价工作，对具体项目实施效果，按“一项目、一评价、一报告”要求，认真组织开展绩效自评工作，撰写绩效自评报告。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

    附表：第七师农牧团场第二审计中心.XLS