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第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

单位主要职能：为师直行政事业单位提供会计核算服务办理日常核算业务，进行预算执行监督，国库集中支付的审核业务，办理各项资金的收支结算协助单位编制会计报表等

二、机构设置情况

从决算单位构成看，七师会计核算中心（单位）部门决算没有下属单位。

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2019年度收入215.64万元,与上年相比，减少44.56万元，降低20.66%，增减变化主要原因是：预算动用上年结余；支出217.38万元,与上年相比，增加4.82万元，增长2.21%，增减变化主要原因是：根据新会计制度要求，2019年开始并计提折旧3.6万元；支付退休人员职业年金1.22万元；结余-1.73万元，与上年相比，减少49.37万元，降低2853.75%。增减变化主要原因是：2019年调出2人，退休1人，拨款收入相应减少，并动用上年结余。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计215.64万元，其中：财政拨款收入215.64万元，占100%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数216.3万元，决算数215.64万元，预决算差异率0.3%，差异主要原因调资。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计214.23万元，其中：基本支出214.23万元，占100%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数266.7万元，决算数214.23万元，预决算差异率19.67%，差异主要原因2019年调出2人，退休1人。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2019年度财政拨款收入215.64万元，与上年相比，减少44.56万元，降低20.66%。增减变化的主要原因是：2018年有学前教育项目，2019年没有；动用上年结余。财政拨款支出214.23万元，与上年相比，增加0.47万元，增长（降低）0.2%，增减变化的主要原因是：购买一台打印机。其中：基本支出214.23万元，项目支出0万元。财政拨款结转结余50.08万元，与上年相比，增加1.31万元，增长2.61%。增减变化的主要原因是：因调资增加拨款，人员减少。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数216.3万元，决算数215.64万元，预决算差异率0.3%，差异主要原因调资。财政拨款支出年初预算数266.7万元，决算数214.23万元，预决算差异率19.67%，差异主要原因2019年调出2人，退休1人。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款收入215.64万元。与上年相比，减少44.56万元，降低20.66%。增减变化的主要原因是：动用上年结余;2018年有学前教育项目，2019年没有；。

一般公共预算财政拨款支出214.23万元。与上年相比，增加0.47万元，增长0.2%。增减变化的主要原因是：购买一台打印机。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），基本支出214.23万元按经济分类科目（按类级科目公开），人员支出192.22万元，公用支出22.01万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数216.3万元，决算数215.64万元，预决算差异率0.3%，差异主要原因调资。一般公共预算财政拨款支出年初预算数266.7万元，决算数214.23万元，预决算差异率19.67%，差异主要原因2019年调出2人，退休1人。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

无

三、部门结转结余情况

年末结转结余50.08万元。与上年相比，增加1.41万元，增加2.8%。

其中财政拨款结转结余50.08万元。与上年相比，增加1.41万元，增加2.8%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2019年度一般公共预算“三公”经费支出决算8.2万元，比上年增加1.19万元，增长14.51%，增加原因是车龄老化，耗油增加。公务用车运行维护费支出8.2万元，占100%，比上年增加1.19万元，增长14.51%，增加原因是车龄老化，耗油增加；公务接待费支出0万元。

公务用车运行维护费8.2万元,主要用于保险、维修、油料、过路费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为一辆。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数9.11万元，决算数8.2万元，预决算差异率9.99%，差异主要原因没有发生招待费用。公务用车运行费预算数8.2万元，决算数8.2万元，预决算差异率0%，差异主要原因严格按预算执行。

五、机关运行经费支出情况

七师会计核算中心单位（事业单位）日常公用经费22.02万元，比上年减少0.74万元，降低3.36%，主要原因是压缩开支。

六、政府采购情况

2019年度政府采购支出总额0.47万元，其中：政府采购货物支出0.47万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日，单位共有车辆一辆，价值20万元，其中：其他用车一辆，其他用车主要是：一般公务用车。

（二）预算绩效情况的说明

2019年度，本部门单位预算绩效自评情况：自述有关预算绩效管理和绩效自评开展情况。

1科学设立绩效目标。对年初编制的部门预算严格审核，对目标设定不合理的开支坚决不予列入预算。

2.加强绩效监管。将批复的年初部门预算全部纳入预算绩效监管范围，根据绩效目标设立情况及时进行监控。

3.开展绩效评价工作。根据年初制定的评价方案对上年绩效管理工作开展评价。

4、严格落实评价结果应用。将评价结果与下年预算编制相结合。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

 

    附表：核算中心2019年决算公开资料.xls