一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能：126团中学，系教育事业单位，工作任务是普及九年义务教育，完成国家的教学大纲。职能是教书育人，为国家培养人才。

2．机构情况: 126团中学1个独立编制机构，1个核算单位。2018年团场学校归属师教育局直接领导，行政、财务脱离团场。

3．人员情况：现有在职在册教职工124人，编制内人数94人，特岗教师30人（当年录入13人），另外不在册临聘11人。当年减少13人，8人退休，1人调出，4人辞职。

（二）当年取得的主要事业成效。

126团中学的基础建设和办学条件发生了翻天覆地的变化：建立和完善了校园网、实现了优质资源班班通、网络学习空间人人通。同时，为126团中学理化生科学实验室设施设备按照标准配齐，新增图书，维修粉刷了4幢房屋包括中小学教学楼和宿舍楼，解决了师生饮用开水问题，改建了学生浴室，改造了校园大门和绿化场地等。学校呈现出全新的面貌，办学条件得到了明显改变。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

本年度预算收入1706.71万元、上年度预算收入为1232万元，与上年相比增加38.53%。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。本年度收入为2291.25万元，支出2050.98万元；上年度收入1685.7万元、支出1604.4万元；与上年相比收入增加35.92%，支出同比增加27.83%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析。

各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

本年度总收入2291.24万元，其中一般公共预算财政拨款2179.74万元、其他收入110.5万元，政府性基金1万元，所占比重分别为：95.13%、4.82%。

本年度总支出为2050.98元，其中基本支出为1451.6万元、项目支出为599.38万元，所占比重分别为：70.78%、29.22%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：无

（2）会议费支出情况：无

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

上下年对比：培训费本年度支出为6.4万元，上年度支出3.09万元。本年比上年增加3.31万元.

预决算对比：培训费预算数7.3万元，支出数6.4万元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

本年度对单位影响较大的支出项目有：1..迎国检工程、薄改、校舍安保资金和三个增长资金256万元。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

本年度财政拨款收入共计2180.74万元，支出共计2050.98万元，其中基本支出1451.6万元、项目支出599.38万元，基本支出中人员经费支出为1353.64万元，所占比为93.25%，日常公用经费支出为97.97万元，所占比为6.75%。

（三）年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

2.本年度一般公共预算财政拨款结余250.32万元，

3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

基本经费结转33.3万元，形成原因：艰苦边远地区津贴调增，师拨款基本经费在预算基础上增加320400元，此项资金结余。项目经费结转217.03万元，结转原因为追加2016义务教育三个增长120万元未使用，其余已发生项目资金未及时支付。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1.存在的问题：

（1）预算绩效管理工作缺乏法律法规支撑；

（2）预算绩效管理工作体系尚不完善；

（3）预算绩效考核是以学年为标准而不是年度,时间不一致。

2.原因:

（1）预算绩效管理理念不统一；

（2）缺乏科学的预算绩效管理指标体系；

3.改进措施：

（1）加强完善预算绩效管理工作的法律法规；

（2）对预算绩效管理理念进行统一。

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

本年末单位资产总计5622.03万元，负债合计310.11万元，上年度资产合计4737.32万元，负债合计267.78万元，与上年相比，资产增加884.71万元，增幅18.68%，负债增加42.33万元，增幅15.81%。资产增加的原因主要为当年资产并大帐。负债增加原因为迎国检工程款未及时支付。

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

本年末单位资产总计5622.03万元，负债合计310.11万元，上年度资产合计4737.32万元，负债合计267.78万元，与上年相比，资产增加884.71万元，增幅18.68%，负债增加42.33万元，增幅15.81%。资产增加的原因主要为当年资产并大帐。负债增加原因为迎国检工程款未及时支付。

（二）资产负债对比分析。

计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析单位资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

即310.11/5622.03=5.52%

单位资产负债管理中存在的问题：

1.财务管理职能弱化；会计管理工作混乱；

2.内部制约机制不健全；资产管理不规范；

3. 财务人员不具备专业资格，没有系统学习财务知识。

在今后的工作中，我们应从以下几个方面加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险：

1.增强监管意识，认真落实资产管理责任；

2.健全内控制度，规范内部管理行为；

3.建立资产管理清查核对制度。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

本单位对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

本单位决算公开工作公开透明，主管部门对所属单位批复决算工作严格按照规定执行

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。

1.积极增强财务人员的素养；

2.做好会计核算工作，为部门决算奠定基础；

3.遵守“大收大支”编制预算原则。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

1.加强财务人员队伍建设和能力建设，规范预算单位会计核算和财务管理；

2.强化责任意识，提高对部门决算重要性的认识；

3.加强预算执行管理，加大对预算执行的动态监控?；

 126团中学2018年决算公开表.xls